เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงไม่มีข้อจำกัดในการเบิกใช้

ใบเสร็จรับเงิน คือ เอกสารที่ผู้ขายออกให้แก่ผู้ซื้อเมื่อผู้ขายได้รับชำระเงินค่าสินค้าหรือบริการจากผู้ซื้อ หลังจากที่ผู้ขายได้ส่งมอบสินค้า หรือบริการนั้นแล้ว เอกสารดังกล่าวเป็นเอกสารที่มีความสำคัญทั้งในฝั่งผู้ขายและผู้ซื้อ

ใบส่งของ คือ เอกสารที่ผู้ขายสินค้าออกให้แก่ผู้ซื้อสินค้าเพื่อเป็นหลักฐานในการส่งมอบสินค้าเสร็จสิ้น โดยในเอกสารดังกล่าวจะต้องมีลายเซ็นผู้ส่งสินค้าและลายเซ็นผู้รับสินค้า เพื่อเป็นหลักฐานให้แก่ทั้งสองฝ่ายว่าได้มีการส่งมอบสินค้ากันเป็นที่เรียบร้อยแล้ว

ใบวางบิล คือ เอกสารที่ผู้ขายออกให้แก่ผู้ซื้อเพื่อสรุปยอดจ่ายชำระตามรายละเอียดใบแจ้งหนี้ ในแต่ละรอบการเก็บเงินผู้ขายจะต้องดูข้อมูลในระบบบัญชีว่ารอบนี้มีใบแจ้งหนี้ใดที่จะต้องเรียกเก็บแล้วบ้าง จึงต้องมีการสรุปยอดจากใบแจ้งหนี้หลายๆใบออกมาเป็นใบวางบิลเพื่อเรียกเก็บเงิน

หมายเหตุประกอบงบการเงิน (Notes to Financial Statement) เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินที่แสดงรายละเอียดสำคัญเพิ่มเติมให้ผู้อ่านงบได้ทราบ ได้แก่
รายละเอียดเพิ่มเติมจากตัวเลขในหน้างบการเงินแต่ละงบ แสดงข้อมูลสำคัญที่ไม่ปรากฏอยู่ในงบการเงิน แสดงข้อมูลทั่วไปของบริษัท และนโยบายการบัญชีที่สำคัญของบริษัท

ใบแจ้งหนี้ คือ เอกสารที่ผู้ขายออกให้แก่ผู้ซื้อเพื่อแจ้งยอดชำระค่าบริการ หรือ ค่าสินค้า ที่ผู้ขายได้ให้บริการ หรือ ขายสินค้าให้แก่ผู้ซื้อ ซึ่งจะเป็นการเรียกชำระเงินแบบมีเครดิตเทอม (รอบระยะเวลาในการจ่าย) เช่น ภายใน 30 วัน 60 วัน หรือ 90 วันเป็นต้น

งบกระแสเงินสด (Statement of Cash Flow) คืองบการเงินที่แสดงการเปลี่ยนแปลงเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของบริษัทในช่วงเวลาหนึ่ง แสดงให้เห็นภาพรวมการรับเงินและการจ่ายเงินของกิจการ โดยแบ่งรายการเคลื่อนไหวเงินสดออกเป็น 3 กิจกรรม ได้แก่ กิจกรรมดำเนินงาน กิจกรรมลงทุน และกิจกรรมจัดหาเงิน ซึ่งเงินสดในงบนี้หมายถึงทั้งเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เช่น เงินฝากบัญชีธนาคารออมทรัพย์ เงินฝากกระแสรายวัน เงินลงทุนระยะสั้นที่มีสภาพคล่องสูงหรือมีอายุน้อยกว่า 3 เดือนนับจากวันที่ได้มา เป็นต้น