วิธีจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม พร้อมรายละเอียดและเอกสารแบบครบจบ

การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) อาจฟังดูเป็นเรื่องซับซ้อนและน่ากังวลสำหรับผู้ประกอบการหลายท่าน แต่ความจริงแล้วหากเราเข้าใจหลักการและเตรียมตัวให้พร้อม ก็ไม่ใช่เรื่องยาก วันนี้ Build Me Up Consultant จะมาไขทุกข้อข้องใจ สรุปทุกขั้นตอนและเอกสารที่จำเป็นต้องใช้ เพื่อให้การจดภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณเป็นเรื่องง่ายและถูกต้องที่สุด 

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คืออะไร ใครบ้างที่ต้องจดทะเบียน 

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือ ภาษีที่รัฐจัดเก็บจากการขายสินค้าหรือการให้บริการในประเทศ โดยปัจจุบันอยู่ที่อัตรา 7% ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการ (ที่ไม่ได้รับการยกเว้น) เกินกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี มีหน้าที่ตามกฎหมายที่จะต้องไปยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เพื่อทำหน้าที่เก็บเงินส่วนนี้ส่งให้กรมสรรพากรต่อไป

ต้องจดทะเบียน VAT เมื่อไหร่ เช็กเกณฑ์รายได้ที่จำเป็นต้องรู้ 

หัวใจสำคัญของการจดภาษีมูลค่าเพิ่ม คือการรู้ว่าเมื่อไหร่ที่ธุรกิจของเราถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ซึ่งเป็นจุดที่ผู้ประกอบการหลายคนมักมองข้ามไป การทำความเข้าใจเกณฑ์เหล่านี้จะช่วยให้คุณดำเนินการได้อย่างถูกต้องและทันเวลา โดยมีหลักเกณฑ์สำคัญที่ต้องจำให้ขึ้นใจ ดังนี้

• เกณฑ์รายได้ : เมื่อธุรกิจของคุณมีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการ เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี (นับตามปีปฏิทินหรือรอบระยะเวลาบัญชี)
• กำหนดเวลา : คุณต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วัน นับตั้งแต่วันที่มีรายรับเกิน 1.8 ล้านบาท 

เอกสารที่ต้องใช้ในการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม 

การเตรียมเอกสารให้ครบถ้วนเป็นขั้นตอนสำคัญที่จะช่วยให้การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณผ่านไปได้ด้วยดี ไม่มีสะดุด การเตรียมตัวล่วงหน้าจะช่วยประหยัดเวลาได้มาก โดยเอกสารจะแบ่งตามประเภทของผู้ประกอบการ ดังนี้ 

เอกสารสำหรับนิติบุคคล 

• แบบคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.01) จำนวน 3 ฉบับ
• สำเนาหนังสือรับรองการจดทะเบียนบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน (ฉบับล่าสุดไม่เกิน 6 เดือน)
• สำเนาบัตรประจำตัวประชาชนและสำเนาทะเบียนบ้านของกรรมการผู้มีอำนาจลงนาม
• สำเนาสัญญาเช่าสถานประกอบการ (กรณีเช่า) หรือหนังสือยินยอมให้ใช้สถานที่ พร้อมสำเนาทะเบียนบ้านที่ตั้งสถานประกอบการ
• สำเนาเอกสารแสดงกรรมสิทธิ์ของผู้ให้เช่า/ผู้ยินยอม เช่น โฉนดที่ดิน
• แผนที่แสดงที่ตั้งของสถานประกอบการโดยสังเขป
• ภาพถ่ายสถานประกอบการที่เห็นป้ายชื่อบริษัทและเลขที่บ้านชัดเจน
• หนังสือมอบอำนาจ (กรณีให้ผู้อื่นดำเนินการแทน) พร้อมติดอากรแสตมป์ และสำเนาบัตรประชาชนของผู้มอบและผู้รับมอบอำนาจ 

เอกสารสำหรับบุคคลธรรมดา 

• แบบคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.01) จำนวน 3 ฉบับ
• สำเนาบัตรประจำตัวประชาชนและสำเนาทะเบียนบ้านของผู้ประกอบการ
• สำเนาทะเบียนบ้านที่ตั้งสถานประกอบการ
• สำเนาสัญญาเช่าสถานประกอบการ (กรณีเช่า) หรือหนังสือยินยอมให้ใช้สถานที่
• แผนที่แสดงที่ตั้งของสถานประกอบการโดยสังเขป
• ภาพถ่ายสถานประกอบการ
• หนังสือมอบอำนาจ (กรณีให้ผู้อื่นดำเนินการแทน) 

ขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แบบครบจบ 

ปัจจุบันกรมสรรพากรเปิดโอกาสให้เราสามารถจดภาษีมูลค่าเพิ่ม ได้ 2 ช่องทางหลัก ๆ เพื่อความสะดวกของผู้ประกอบการ คุณสามารถเลือกวิธีที่เหมาะสมกับตัวเองได้เลย ซึ่ง Build Me Up เราแนะนำวิธีจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ เพราะสะดวกและรวดเร็วกว่า โดยมีขั้นตอน ดังนี้

1. การจดทะเบียน VAT ออนไลน์ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร 

วิธีที่ตอบโจทย์ธุรกิจยุคดิจิทัลมากที่สุด เพราะดำเนินการได้ทุกที่ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรได้อย่างสะดวกสบาย โดยมีขั้นตอนดำเนินการ ดังนี้ 

1. เข้าสู่ระบบ : เข้าไปที่เว็บไซต์กรมสรรพากร (www.rd.go.th) ในส่วนบริการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์
2. กรอกข้อมูล : ดำเนินการกรอกรายละเอียดใน แบบคำขอ ภ.พ.01 ผ่านระบบอินเทอร์เน็ตให้ครบถ้วน
3. อัปโหลดเอกสาร : เตรียมไฟล์ดิจิทัลของเอกสารประกอบการจดทะเบียน (เช่น สำเนาบัตรประชาชน หนังสือรับรองบริษัท แผนที่ที่ตั้ง) และอัปโหลดเข้าสู่ระบบตามที่ระบุ
4. การตรวจสอบ : หลังจากยื่นเรื่อง ระบบจะส่งข้อมูลให้เจ้าหน้าที่สรรพากรพื้นที่ตรวจสอบ หากข้อมูลไม่ชัดเจนเจ้าหน้าที่อาจมีการติดต่อกลับเพื่อขอเอกสารเพิ่มเติม
5. รอผลการอนุมัติ : เมื่อเจ้าหน้าที่ตรวจสอบผ่านและอนุมัติเรียบร้อยแล้ว คุณสามารถตรวจสอบสถานะและรับใบทะเบียนผ่านระบบออนไลน์ได้ทันที

2. การยื่นเอกสารด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ 

วิธีเดิมที่เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการความมั่นใจ และต้องการสอบถามรายละเอียดจากเจ้าหน้าที่โดยตรง ซึ่งสามารถดำเนินการได้เอง ดังนี้

1. จัดเตรียมเอกสาร : รวบรวมเอกสารฉบับจริงและสำเนาทั้งหมดที่ต้องใช้ (ต้องตรวจสอบให้ครบถ้วนเพื่อไม่ให้เสียเวลาเดินทาง)
2. เลือกพื้นที่ยื่น : เดินทางไปยังสำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขา ที่สถานประกอบการของคุณตั้งอยู่ (ไม่สามารถยื่นข้ามเขตพื้นที่ได้)
3. ยื่นเรื่องต่อเจ้าหน้าที่ : นำชุดเอกสารและแบบ ภ.พ.01 (ฉบับกระดาษ) ยื่นต่อเจ้าหน้าที่ที่หน้าเคาน์เตอร์เพื่อให้ทำการตรวจสอบเบื้องต้น
4. แก้ไขข้อผิดพลาด : หากเจ้าหน้าที่พบจุดที่ต้องแก้ไขหรือต้องการข้อมูลเพิ่มเติม คุณสามารถชี้แจงและดำเนินการได้ทันทีในขณะนั้น
5. การรับเรื่อง : เมื่อเจ้าหน้าที่ตรวจรับเอกสารครบถ้วน จะทำการรับเรื่องไว้เพื่อเข้าสู่กระบวนการพิจารณาอนุมัติทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มตามลำดับ

เปรียบเทียบการจดทะเบียน VAT ออนไลน์ vs ยื่นด้วยตนเอง

เพื่อให้ผู้ประกอบการตัดสินใจได้ง่ายขึ้นว่าสไตล์การทำงานของบริษัทคุณเหมาะกับการยื่นเรื่องรูปแบบใด Build Me Up Consultant สรุปความแตกต่างสำคัญของทั้ง 2 ช่องทางมาให้พิจารณาดังนี้

จด VAT ออนไลน์ ใช้เวลากี่วัน

การจดทะเบียน VAT ออนไลน์ผ่านระบบ e-Registration โดยทั่วไปจะใช้เวลาอนุมัติภายใน 1-3 วันทำการ หากเอกสารและรูปถ่ายสถานประกอบการมีความชัดเจนครบถ้วน แต่ในกรณีที่เจ้าหน้าที่ต้องการตรวจสอบสถานที่จริงหรือขอเอกสารเพิ่มเติม อาจใช้เวลาดำเนินการประมาณ 7-15 วันทำการ ดังนั้นการจัดเตรียมข้อมูลให้ถูกต้องและตรงกับหนังสือรับรองบริษัทจึงสำคัญ เพราะช่วยให้การอนุมัติรวดเร็วมากยิ่งขึ้น

จด VAT แล้วต้องทำอะไรต่อ เจาะลึกหน้าที่ของผู้ประกอบการจดทะเบียน

หลังจากจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสำเร็จแล้ว ยังมีหน้าที่สำคัญที่ผู้ประกอบการต้องทำอย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้ถูกต้องตามกฎหมายและหลีกเลี่ยงปัญหาเบี้ยปรับเงินเพิ่มในอนาคต ซึ่งหน้าที่หลัก ๆ ของผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT มีดังนี้

• ออกใบกำกับภาษี : ต้องออกใบกำกับภาษีทุกครั้งที่มีการขายสินค้าหรือให้บริการ เพื่อเป็นหลักฐานให้แก่ผู้ซื้อ
• จัดทำรายงานภาษี : ต้องจัดทำรายงานภาษีซื้อ และรายงานภาษีขาย เป็นประจำทุกเดือน เพื่อสรุปยอด VAT ที่เกิดขึ้น
• ยื่นแบบ ภ.พ.30 : นำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยแบบ ภ.พ.30 ให้กรมสรรพากรเป็นรายเดือน โดยต้องยื่นภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไปเสมอ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม 

จด ภ.พ.01 ภายในกี่วัน 

ตามกฎหมายกำหนดให้ผู้ประกอบการต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยแบบ ภ.พ.01 ภายใน 30 วัน นับแต่วันที่กิจการมีรายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี การยื่นล่าช้ากว่ากำหนดอาจมีโทษปรับตามมาได้

ขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมีอะไรบ้าง 

สรุปขั้นตอนหลัก ๆ คือ 1. ตรวจสอบว่ารายรับถึงเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทต่อปีหรือไม่ 2. เตรียมเอกสารให้ครบถ้วนตามประเภทธุรกิจ (นิติบุคคล/บุคคลธรรมดา) 3. เลือกช่องทางการยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ ผ่านเว็บกรมสรรพากร หรือยื่นด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ 

กิจการใดบ้างที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม 

กิจการที่ขายสินค้าหรือให้บริการที่กฎหมายไม่ได้ระบุให้เป็นกิจการที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม และมีรายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี มีหน้าที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มทุกราย ไม่ว่าจะเป็นรูปแบบบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลก็ตาม 

บริษัทไม่ได้จด VAT ต้องยื่น ภ.พ.36 ไหม 

ต้องยื่นแบบ ภ.พ.36 เพราะเป็นการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มกรณีที่เราจ่ายเงินค่าบริการให้กับผู้ให้บริการในต่างประเทศ เช่น ค่าโฆษณา Facebook หรือ Google แม้บริษัทของเราจะไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ก็มีหน้าที่ต้องนำส่งภาษีส่วนนี้แทนผู้ให้บริการต่างชาติ ถือเป็นคนละส่วนกัน 

 จดทะเบียน VAT ให้ถูกต้อง สู่การเติบโตที่มั่นคงกับ Build Me Up Consultant

จะเห็นได้ว่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม มีรายละเอียดและขั้นตอนที่ต้องใส่ใจ เพื่อให้ธุรกิจดำเนินไปอย่างราบรื่นและถูกต้องตามกฎหมาย ซึ่งเป็นพื้นฐานสำคัญของการเติบโตอย่างมั่นคง หากคุณไม่ต้องการปวดหัวกับความยุ่งยากเหล่านี้ หรือไม่มั่นใจว่าจะเริ่มต้นอย่างไร ให้ Build Me Up Consultant สำนักงานบัญชีดิจิทัลดูแล ด้วยบริการ “บริการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม” จากทีมงานผู้มีประสบการณ์  เราพร้อมประสานงานและดำเนินการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มห้ทุกเรื่องภาษีเป็นเรื่องง่ายสำหรับคุณ ติดต่อสอบถามบริการเพิ่มเติมได้ที่ โทร. 021251363 Facebook : Build Me Up Consultant Line : @bmu001