เงินเข้าบัญชีเกิน 2 ล้าน แต่ไม่ถึง 400 ครั้ง ข้อมูลจะถูกส่งสรรพากรหรือไม่?

สารบัญ (Table of content)

1. บทนำ: ทำไมเราต้องรู้เรื่อง “กฎหมายรายงานข้อมูลบัญชีธนาคาร”

• • ที่มาที่ไปของกฎหมาย e-Payment
  • ทำไมสรรพากรต้องตรวจสอบการทำธุรกรรมผ่านธนาคาร

2. เจาะลึกเกณฑ์การส่งข้อมูล: แบบไหนที่ธนาคารต้องส่งชื่อให้สรรพากร?

• • เงื่อนไขที่ 1: ฝาก/รับโอนเงินทุกบัญชีรวมกัน 3,000 ครั้งขึ้นไป (ไม่สนจำนวนเงิน)
  • เงื่อนไขที่ 2: ฝาก/รับโอนเงินทุกบัญชีรวมกัน 400 ครั้งขึ้นไป และ มียอดรวม 2 ล้านบาทขึ้นไป

3. “ไม่ถูกส่งข้อมูลอัตโนมัติ” ไม่ได้แปลว่า “รอดภาษี” เสมอไป
4. คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
5. สรุป

บทนำ: ทำไมเราต้องรู้เรื่อง “กฎหมายรายงานข้อมูลบัญชีธนาคาร”

ที่มาที่ไปของกฎหมาย e-Payment

กฎหมาย e-Payment หรือชื่ออย่างเป็นทางการคือ พระราชบัญญัติแก้ไขเพิ่มเติมประมวลรัษฎากร (ฉบับที่ 48) พ.ศ. 2562 ไม่ใช่กฎหมายใหม่ที่เพิ่งมี แต่เริ่มบังคับใช้มาตั้งแต่วันที่ 21 มีนาคม 2562 โดยมีที่มาที่สำคัญ 3 ด้าน ดังนี้:

1.1 นโยบาย National e-Payment Master Plan

รัฐบาลต้องการผลักดันให้ประเทศไทยก้าวเข้าสู่ “สังคมไร้เงินสด” (Cashless Society) อย่างเต็มตัว โดยส่งเสริมให้ประชาชนและธุรกิจทำธุรกรรมผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ (เช่น PromptPay, QR Code) เพื่อความสะดวก รวดเร็ว และลดต้นทุนการจัดการเงินสดของประเทศ

1.2 การปรับตัวให้ทันเศรษฐกิจดิจิทัล (Digital Disruption)

ในอดีต สรรพากรจะตรวจสอบรายได้จากหน้าร้านหรือเอกสารกระดาษ แต่ปัจจุบันพฤติกรรมคนไทยเปลี่ยนไปหันมา “ค้าขายออนไลน์” มากขึ้นมหาศาล ทำให้การไหลเวียนของเงินไปอยู่ในระบบธนาคารเป็นหลัก กรมสรรพากรจึงจำเป็นต้องมี “เครื่องมือ” ในการเข้าถึงข้อมูลเพื่อจัดเก็บภาษีให้ครอบคลุมและเป็นธรรม

1.3 เพื่อความโปร่งใสและเป็นธรรมในการจัดเก็บภาษี

เป้าหมายหลักไม่ใช่การจ้องจับผิดเพื่อเก็บภาษีเพิ่มเพียงอย่างเดียว แต่เป็นการสร้างระบบที่ “โปร่งใส” เพื่อให้:

• • คนที่อยู่นอกระบบภาษี: เข้าสู่ระบบอย่างถูกต้อง
  • คนที่เสียภาษีอยู่แล้ว: ไม่เสียเปรียบผู้ที่ลักลอบเลี่ยงภาษี
  • ลดการใช้ดุลยพินิจของเจ้าหน้าที่: โดยใช้ “Data” (ข้อมูล) เป็นตัวกำหนดแทน

ดังนั้นกฎหมายฉบับนี้กำหนดให้ “สถาบันการเงิน” (ธนาคาร และผู้ให้บริการ e-Wallet) มีหน้าที่ต้องรายงานข้อมูลบัญชีที่มี “ธุรกรรมลักษณะเฉพาะ” ให้กรมสรรพากรทราบภายในเดือนมีนาคมของทุกปี ไม่ใช่ให้เราเป็นคนส่งเอง แต่ธนาคารจะเป็นคนรวบรวมส่งให้ตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดครับ

ทำไมสรรพากรต้องตรวจสอบการทำธุรกรรมผ่านธนาคาร

เนื่องจากระบบในการเสียภาษีของไทย เป็นแบบประเมินตัวเอง เช่น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เวลาที่เรายื่นแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 เราก็ต้องกรอกเงินได้ของเราลงไปในแบบตามข้อมูลที่เรามี หรือ ภาษีเงินได้นิติบุคคล เวลาที่เรายื่นแบบ ภ.ง.ด.50 เราก็ต้องกรอกรายได้ของนิติบุคคลลงไปในแบบตามข้อมูลในงบการเงิน ดังนั้นสรรพากรจึงต้องมีข้อมูลมาประกอบว่าข้อมูลที่ผู้ประกอบการกรอกลงไปในแบบภาษีนั้นสมเหตุสมผลหรือไม่ จึงต้องมีข้อมูลจากธนาคารเข้ามาซัพพอร์ทเพื่อนำมาวิเคราะห์

เจาะลึกเกณฑ์การส่งข้อมูล: แบบไหนที่ธนาคารต้องส่งชื่อให้สรรพากร?

เงื่อนไขที่ 1: ฝาก/รับโอนเงินทุกบัญชีรวมกัน 3,000 ครั้งขึ้นไป (ไม่สนจำนวนเงิน)

ในกรณีที่ธนาคารของเรามีรายการฝาก/รับโอนเงินทุกบัญชีรวมกัน 3,000 ครั้งขึ้นไป ข้อมูลดังกล่าวจะถูกส่งให้สรรพากร โดยไม่สนใจจำนวนเงินรวมที่ธุรกิจได้รับ

เงื่อนไขที่ 2: ฝาก/รับโอนเงินทุกบัญชีรวมกัน 400 ครั้งขึ้นไป และ มียอดรวม 2 ล้านบาทขึ้นไป

ในกรณีที่ธนาคารของเรามีรายการฝาก/รับโอนเงินทุกบัญชีรวมกัน 400 ครั้งขึ้นไป และ มียอดรวม 2 ล้านบาทขึ้นไป ข้อมูลดังกล่าวก็จะถูกส่งให้สรรพากร เช่นกัน

“ไม่ถูกส่งข้อมูลอัตโนมัติ” ไม่ได้แปลว่า “รอดภาษี” เสมอไป

หากข้อมูลฝาก/รับโอนเงินไม่เข้าเกณฑ์เงื่อนไขข้างต้น เป็นเพียงแค่การที่ธนาคารจะไม่ส่งข้อมูลการฝาก/รับโอนเงินให้กรมสรรพากรเท่านั้น แต่ไม่ได้หมายถึงว่าผู้ประกอบการไม่ต้องเสียภาษี ผู้ประกอบการยังคงมีหน้าที่ที่ต้องเสียภาษีในฐานะพลเมืองที่ดี และควรที่จะต้องยื่นเสียภาษีหากมีเงินได้ ถึงแม้ว่าจะไม่เข้าหลักเกณฑ์ก็ตาม

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

สรุป

จากคำถามของบทความที่ว่า “เงินเข้าบัญชีเกิน 2 ล้าน แต่ไม่ถึง 400 ครั้ง ข้อมูลจะถูกส่งสรรพากรหรือไม่?” คำตอบก็คือข้อมูลจะไม่ถูกส่งให้แก่สรรพากร เนื่องจากไม่เข้าเงื่อนไขทั้ง 2 ข้อในการส่งข้อมูลให้สรรพากรนั่นเอง แต่อย่างไรก็ตามผู้ประกอบการยังคงมีหน้าที่ยื่นเสียภาษีให้ถูกต้องหากมีเงินได้/รายได้

หากท่านใดยังมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการที่มีเงินเข้าบัญชีมากๆข้อมูลจะถูกส่งให้สรรพากรหรือไม่ ติดต่อมาได้ โทร. 0925863663 , 021245303 Facebook : Build Me Up Consultant Line : @bmu001